2019年7月23日在新疆維吾爾自治區

第十三屆人民代表大會常務委員會第十一次會議上

自治區審計廳廳長  王彥樓

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受自治區人民政府委托，報告2018年度自治區本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據自治區黨委、人民政府的部署和審計法律法規的規定，審計廳對2018年度自治區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，貫徹落實中央審計委員會會議、自治區黨委審計委員會會議精神，緊緊圍繞社會穩定和長治久安總目標，全力落實“1+3+3+改革開放”工作部署，聚焦打好“三大攻堅戰”，創新審計理念，突出審計重點，堅持科技強審，加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度，加大對經濟社會運行中各類風險隱患揭示力度，加大對重點民生資金和項目審計力度，依法全面履行審計監督職責，更好地發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。現將審計結果報告如下：

2018年，在自治區黨委、人民政府的堅強領導下，各地各部門堅決貫徹落實以習近平同志為核心的黨中央決策部署，堅持穩中求進工作總基調，貫徹“六個穩”要求，堅持新發展理念，堅持推動高質量發展，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持深化市場化改革、擴大高水平開放，全區經濟保持了良好的發展態勢。從審計情況看，各地各部門認真執行十三屆自治區人大一次會議決議，落實自治區人大財經委審查意見，自治區本級預算執行情況總體較好。

——社會大局穩定，經濟平穩健康發展。各地各部門千方百計籌措資金，通過預算安排、盤活存量等方式,確保打好“組合拳”，全區社會大局保持穩定，為經濟發展營造了和諧穩定的社會環境。規模以上工業企業利潤、戰略性新興產業、高新技術制造業增長明顯，旅游人數大幅度增加，全區經濟發展穩中有進。

——打好“三大攻堅戰”，推動“三項重點”工作落實?；韌諄庹?，規范各級政府舉債行為，守住不發生系統性風險的底線。加大減稅降費力度，持續釋放減稅紅利。統籌整合涉農資金，為脫貧攻堅提供財力保障，推進鄉村產業、人才、文化、生態、組織等全面振興。加大財政政策和資金支持力度，推進大氣、水、土壤污染防治和農村環境綜合整治，支持重點領域節能減排。

——深化改革擴大開放，持續改善人民生活。認真落實“三去一降一補”政策，落實企業在崗職工技能補貼，推進城鄉居民用電同網同價改革。深化增值稅改革，落實稅收優惠政策。深化“放管服”改革，清理政府性基金和行政事業性收費。支持企業“走出去”“引進來”，提升企業核心競爭力。就業、教育、扶貧、醫療、社會保障等各項惠民工作取得新成效。

一、上年度審計結果整改落實情況

自治區黨委、人民政府高度重視審計查出問題整改工作。多次召開會議，研究部署審計查出問題整改落實工作。自治區黨委辦公廳、人民政府辦公廳印發了《關于加強審計整改工作的通知》和進一步加強審計查出問題整改工作的意見。自治區人民政府辦公廳專門下發《關于落實2017年度自治區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》，全面強化審計查出問題整改工作。審計廳對16個部門、30個縣（市）整改落實情況進行跟蹤督察，配合自治區人大財經委對2個地區及部分縣（市）整改落實情況進行了實地調研。各地各部門認真落實整改主體責任，舉一反三，進一步加強體制機制制度建設，嚴肅追責問責。截至目前，上年工作報告反映的638個問題，已整改594個，整改率為93%。通過整改，督促撥付資金14.58億元，收回財政8.36億元，退還銀行貸款3.74億元，歸還原資金渠道1.13億元，制定制度14項，給予開除黨籍、撤職、警告等處理處分545人，立案調查47人，37個企業被納入黑名單，取消參與招投標資格1-3年。

二、自治區本級決算草案和預算管理審計情況

重點審計了自治區財政廳具體組織的自治區本級預算執行和自治區本級決算草案編制、自治區發展改革委具體組織分配自治區基建投資情況。

財政廳編制的自治區本級決算草案表明，2018年，自治區本級一般公共預算收入合計4,282.41億元，支出合計4,237.13億元，年終結余45.28億元；政府性基金收入合計569.25億元，支出合計545.59億元，年終結余23.66億元；國有資本經營預算收入合計9.15億元，支出合計8.86億元，年終結余0.29億元；社會保險基金收入合計1,103.51億元，支出合計239.52億元，年終結余863.99億元。

2018年，發展改革委爭取中央預算內投資項目4,370個，總投資1,767.67億元，其中：中央預算內投資371.55億元，其余為地方配套或自籌資金。下達2018年自治區本級預算內投資項目72個，投資額6.57億元。

從審計情況看，財政廳、發展改革委積極推進財政管理體制改革，依法組織財政收入，大力壓縮一般性支出，將有限的財力集中起來，確保自治區黨委、政府圍繞總目標作出的各項決策部署貫徹落實，全力支持自治區確定的重大工作、重大民生項目、重大工程等順利實施。存在的主要問題：

（一）自治區財政決算（草案）科目列報不夠準確。

2018年，全區發放最低生活保障補貼67.81億元，涉及低保人數242.3萬人。各地財政部門編制地方財政決算草案時，將大部分該項支出列入“其他社會保障和就業支出”科目，全區財政決算草案中“最低生活保障支出”科目僅列報15.68億元。

（二）財政資金保值增值水平還需提高。

2018年，財政廳國庫、社?；鷙妥ㄏ鈄式鷲嘶站嬋鈑嘍罱洗?。由于財政廳保值增值制度不完善，未采取競爭性方式選擇資金存放銀行和大額存單，存款利率偏低，導致利息收入短收。

審計指出問題后，財政廳及相關部門已積極采取措施進行整改，對相關地縣財政部門及責任人給予通報批評，同時起草了財政資金管理競爭性談判制度。

三、自治區本級部門預算執行審計情況

對自治區本級部門預算執行情況進行分析，重點審計了自治區本級11個部門。從審計情況看，2018年度部門預算管理不斷加強，預算執行情況總體較好，財政資金使用績效有所提高。存在的主要問題：

（一）部分預算單位項目支出預算執行率低。

72個單位收到自治區財政下達的項目支出預算指標18.04億元，當年實際支付5.12億元，預算執行率低于50%。部分單位結轉結余資金較大，影響了資金的使用效益。

（二）一些單位“三公”經費管理不夠嚴格。

3個單位將“三公”經費支出在辦公費、材料費等科目中列支。

（三）執行政府采購程序不規范、監督不到位。

3個單位通過非政府采購代理機構購買公務機票，應公開招標未招標等涉及金額822萬元。

（四）個別單位未嚴格執行部門預算管理。

歷年結余的離退休軍人安置費未納入部門預算管理7,285萬元。

（五）財務管理不規范，資產管理不到位。

審計涉及的部門單位，財務核算都不同程度存在問題，如：往來賬款長期未及時清理、收支不真實、固定資產長期不入賬等，以及違規發放交通費、獎金、值班費等。

審計指出問題后，有關部門已采取措施積極整改。

四、三大攻堅戰相關審計情況

（一）防范化解重大風險相關審計情況。

重點關注了地方預算單位應付款、清理拖欠民營企業中小企業賬款等風險及防范情況。

1.地方預算單位應付款審計情況。

經對全區18,692個預算單位的財務決算數據進行分析，2018年各地各部門能夠貫徹落實自治區黨委、政府決策部署，嚴肅財經法紀，財務收支基本平衡，基本做到“保工資、保運轉、?；久襠?。存在的主要問題：

一是部分地（州、市）預算單位應付款金額增幅較大。截至2018年底，全區預算單位應付款合計2,124億元，比年初增加46億元，增長2.21%。7個地（州、市）嚴格落實自治區政策措施，預算單位應付款減少，其中自治區本級單位應付款減少6.22%，3個地（州、市）預算單位應付款減少幅度均在10%以上，但7個地（州、市）的預算單位應付款出現了較大增幅。

二是縣級預算單位往來賬款規模較大，財務管理不規范。2018年底，全區一級預算單位中，應付款超過1億元的單位有138個，應付款合計1,695億元，占全區一級預算單位應付款總額的80%，其中：縣（市）級單位75個，應付款533億元。

審計指出問題后，財政廳高度重視，責成有關地（州）財政部門認真清理預算單位往來賬款，積極整改。

2.清理拖欠民營企業中小企業賬款情況。

一是未及時開展清欠工作。截至審計日，自治區國資委委托監管企業、非自治區國資委監管企業和2018年底新納入自治區國資委直接監管的企業均未開展清欠工作。4個地（州、市）未按規定開展清欠工作。

二是各地各部門未按要求在2019年1月20前完成優先清理任務，涉及欠款70.23億元。

三是截至審計日，2個單位漏報欠款共計2,988萬元。

（二）扶貧政策落實及資金管理使用審計情況。

按照自治區黨委、政府部署要求，重點審計了35個貧困縣（市）和有扶貧任務的43個非貧困縣（市）（以下簡稱43個非貧困縣）。

2018年11月至12月，統一組織開展全區35個貧困縣（市）、特別是22個深度貧困縣開展扶貧專項審計，抽審扶貧資金195.78億元，涉及162個鄉鎮、475個行政村，重點揭示了扶貧政策措施落實、資金管理使用、項目管理及資金績效等4個方面22類587個具體問題，向紀委監委等部門移送問題線索21起。針對審計發現的問題，自治區黨委、政府領導作出批示，并多次召開會議研究部署審計查出問題整改工作，結合南疆四地州脫貧攻堅工作座談會，逐個地（州）現場交辦審計查出問題清單，督促整改落實。各級黨委、政府高度重視審計查出的問題，納入中央脫貧攻堅專項巡視發現問題整改總臺賬，統籌推進整改。審計期間已整改問題309個，收回違規發放、虛報套取資金1.52億元，其它問題正在整改中。

2019年2月至4月底，統一組織對43個非貧困縣2016年至2018年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用及效益情況進行審計。存在的主要問題：

1.部分縣（市）扶貧政策落實不到位。一是8個縣（市）產業扶貧政策利益聯結機制不健全，未充分調動貧困人口的內生動力，存在托養畜禽項目未與貧困戶建立收益分紅機制、脫貧攻堅工作中簡單發錢發物等問題。二是8個縣（市、區）安排195名不符合條件的人員擔任護邊員、生態護林員和草原管護員。三是18個縣（市、區）落實社會綜合保障政策不到位，存在貧困人口或低保對象識別不精準、未及時發放殘疾人生活與護理補貼等問題，涉及金額418萬元。四是12個縣（市、區）教育扶貧政策落實不到位，存在違規享受、應享受未享受教育資助金的問題。五是10個縣（市、區）存在城鄉居民基本醫療保障未實現全覆蓋、未按規定對貧困人口新型農村合作醫療保險個人繳費部分給予補貼等問題。六是19個縣（市、區）住房安全保障政策執行不到位，存在超范圍超標準享受、重復享受、補貼資金發放不及時等問題，涉及資金4,529萬元。

2.滯撥、閑置、擠占挪用、超范圍使用扶貧資金。一是9個縣（市、區）擠占挪用扶貧資金708萬元。二是11個縣（市、區）截留滯撥扶貧資金6,326萬元。三是7個縣（市、區）虛報冒領、騙取套取扶貧資金，涉及金額1,408萬元。四是13個縣（市、區）將扶貧資金、扶貧項目安排給不符合條件的對象，涉及金額313萬元。五是14個縣（市）7,088萬元扶貧資金閑置。六是7個縣（市、區）扶貧資金管理不規范，存在公款私存私放、資金核算不規范等問題，涉及金額209萬元。

3.扶貧項目管理不規范，部分項目效益不佳。一是18個縣（市、區）113個扶貧項目存在應招標未招標、虛假招標、圍標串標、違規轉包發包、未執行政府集中采購等問題，涉及金額8,802萬元。二是13個縣（市）的63個扶貧項目因前期準備不充分、組織實施不到位等原因，導致項目建設進度滯后，涉及金額5,947萬元。三是16個縣（市、區）的部分單位、鄉鎮存在未經批準擅自改變項目建設地點、內容、受益對象及資金用途等問題，涉及125個項目4,024萬元。四是27個縣（市、區）實施扶貧項目過程中監管不到位，存在扶貧項目建成后閑置、項目質量不達標等問題，涉及金額10,665萬元。五是22個縣（市、區）扶貧項目安排不精準、不科學，造成閑置或損失浪費，涉及金額2,684萬元。

（三）污染防治政策落實和項目資金審計情況。

從審計情況看，各地各部門認真落實自然資源資產管理和生態環境?；ぴ鶉?，全區污染防治取得一定成效，生態環境質量有所改善。存在的主要問題：

一是部分地區和單位落實污染防治政策措施不到位。11個地（州）未完成揮發性有機物治理工作；部分縣市未按照“一廠一策”要求制定工業企業無組織排放整治方案。

二是水污染防治項目資金管理使用不規范。2個縣（市）財政局未按進度支付污染防治資金，涉及資金3,477萬元。

審計指出問題后，有關部門單位正在積極整改。

五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

重點審計了減稅降費、絲綢之路經濟帶核心區建設等政策措施落實情況。

（一）減稅降費政策措施落實方面。

2019年一季度，對各地各部門減稅降費政策措施落實情況進行了跟蹤檢查，存在的主要問題：

一是減稅降費政策涉及面廣，減稅數額巨大，對基層財政收支影響較大。今年一季度，全區為企業和社會減負13.10億元。部分地縣安排2019年收入預算時，考慮不夠充分，財政收支矛盾凸顯，影響基層運轉。

二是部分減稅政策執行難度較大。由于部分減稅政策出臺時間晚于政策執行時間，政策涉及面廣，涉及企業多，各地各部門在具體落實政策過程中，操作難度大。

三是個別單位超標準收取履約保證金、違規自行制定項目和收費標準，涉及金額4,711萬元。

（二）絲綢之路經濟帶核心區建設等政策措施落實方面。

重點審計了霍爾果斯經濟開發區、喀什經濟開發區落實絲綢之路經濟帶核心區建設等政策措施情況。

一是簡政放權政策未完全落實。按有關規定，自治區級管理權限要下放至經濟開發區，但實際上兩個經濟開發區管理權限都未承接到位。

二是違規執行優惠政策。為不符合條件的6家企業減免企業所得稅及稅收返還18.24億元，違規為9家股權類投資企業兌現獎補資金4,974萬元，用電及運輸等方面的特殊價格政策未落地。

三是財政管理水平還需要提高。違規出借資金6億元；預算管理不嚴格，財政資金沉淀12.04億元。

四是國有資產管理存在漏洞。未經評估違規處置國有資產1.2億元，國有資產存在流失風險；對外投資0.6億元存在損失風險；部分國有控股企業虧損嚴重。

審計指出問題后，有關單位正在積極整改。

六、重點專項資金和民生工程審計情況

（一）“一卡通”財政惠農補貼資金審計情況。

2018年，全區通過“一卡通”系統發放惠農補貼資金48.11億元，通過現金發放后補錄數據到“一卡通”系統73.60億元。存在的主要問題：

一是22個縣（市）惠農補貼資金發放不及時或長期滯留在當地財政，涉及金額7.79億元。

二是6個縣（市）存在騙取套取惠農補貼資金的問題，涉及金額173萬元。

三是8個縣（市）存在信息化管理不到位、惠農補貼監管審核手段缺失，導致補貼未發放到位等問題。

（二）保障性安居工程資金審計情況。

根據審計署統一要求，對自治區29個縣（市、區）2018年保障性安居工程資金投入和使用績效進行了審計。存在的主要問題：

一是部分縣（市）安居工程政策落實不到位。3個縣（市）2,610戶棚改拆遷居民補償或安置不到位；7個縣（市）未完成2018年度棚戶區改造開工任務，涉及房屋5,871套；9個縣（市）12,079套安居住房開工建設已超過3年，且超過施工合同約定的竣工期限仍未建成。

二是部分縣（市）安居工程資金未能及時發揮效益。9個縣（市）超過1年資金未分配，涉及資金5.99億元；3個縣（市）超過2年資金未分配，涉及資金1.98億元；2個縣（市）貸款閑置超過1年，涉及資金1.14億元。

三是部分安居工程住房使用效益不高。15個縣（市、區）安居工程住房空置超過1年，涉及15,816套；20個縣（市、區）違規將公共租賃住房分配給不符合條件的人員使用或用于辦公、出租等，涉及房屋6,635套。

相關縣（市）邊審邊改，截至目前，已上繳財政1.68億元，支付安居工程資金5.33億元，清退違規分配的保障性住房1,041戶，完成2018年棚戶區改造開工2,488套，通過消防驗收交付使用2,907套安居工程住房。

七、政府投資項目審計情況

重點對塔里木盆地周邊防沙治沙工程、卡拉貝利水利樞紐工程、葉兒羌河防洪治理工程概預算執行情況等45個項目進行了審計，涉及投資額552.71億元。存在的主要問題：

一是部分項目建設管理不規范，存在涉嫌非法轉包工程、項目建成后閑置等問題，涉及金額49.48億元。二是項目招投標不規范，存在應招標未招標、應廢標而未廢標等問題，涉及金額13.57億元。三是虛報、多計工程造價等1.12億元。四是工程合同價款和管理費用超概算，涉及金額8.96億元。五是資金管理不規范，存在違反合同約定提前支付工程進度款等問題，涉及金額5.80億元；重復計列投資完成額等其他問題，涉及金額5.90億元。

八、審計移送的涉嫌違紀違法問題線索情況

近一年來，全區審計機關發現并移送涉嫌違紀違法問題線索292起（其中:移送司法機關和紀檢監察機關203件，移送主管部門89件），涉及人員164人，涉及資金23.91億元。相關部門已處理31人，其中：追究刑事責任6人，給予黨紀政務處分25人。

九、審計建議

總的來看，自治區經濟發展呈現出穩中有進、穩中向好的良好態勢，但受多重因素影響，全區財政資金提質增效尚有較大空間，各領域政策措施和制度規則還有待進一步完善，穩定紅利還可以持續釋放，“三大攻堅戰”和“三項重點工作”配套措施還需不斷健全完善。

（一）要進一步優化支出結構，全面實施預算績效管理。牢固樹立過緊日子思想，嚴格控制和壓減一般性支出。突出保工資、保運轉、?；久襠?，保障中央明確的各項政策落地生根，保障自治區黨委確定的重點支出任務落實。加大財政資金統籌力度，全面實施預算績效管理，強調成本效益，硬化責任約束，明確部門和地區主要負責人績效評價考核第一責任人責任，防止財政資金擠占、截留、挪用、閑置。推動建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，提高財政資金使用效益。

（二）完善“三大攻堅戰”和“三項重點工作”相關措施。一是切實打好防范化解重大風險攻堅戰，嚴守金融風險和政府債務風險紅線，堅決守住不發生系統性風險的底線；完善對存在問題縣（市）、單位責任劃分及追究的相關規章制度，推進地方政府債務風險專項整治。二是深入開展扶貧領域腐敗和作風問題專項治理，加強跨部門涉貧信息整合共享，統籌力量、精準施策、強化監管，嚴肅懲處貪污侵占、虛報冒領等行為，提高扶貧資金和項目績效。三是健全生態環境?；ば?，建立健全生態?；げ鉤セ?，繼續加大對草原、天然林?；ず臀廴局衛淼韌度肓Χ?，強化財稅政策對資源節約與環境?；さ募だ際?，推進生態環境質量持續好轉。四是深化“一港”“兩區”“五大中心”簡政放權改革力度，激發“一港”“兩區”創業創新活力?；平绱宀?、人才、文化、生態、組織振興。抓住社會大局持續穩定的機遇，加大財政支持旅游產業發展力度，使旅游業真正成為新疆戰略支柱產業，成為新疆經濟高質量發展的重要引擎。

（三）完善領導干部考核相關配套制度，推動公共權力規范運行。將完善容錯糾錯機制與整治不作為問題相結合，進一步落實“三個區分開來”重要要求。加快制定和完善權責清單，切實加大追責問責力度，著力推動公共權力規范運行，推動各級領導干部增強高質量發展的思想自覺和行動自覺，促進領導干部擔當作為。

本報告反映的是自治區本級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題，并依法向社會公告。審計指出問題后，有關地方、部門和單位正在積極整改。下一步，審計廳將認真督促整改，自治區人民政府將在年底前向自治區人大常委會專題報告整改情況。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實新時代黨的治疆方略、特別是社會穩定和長治久安總目標，聚焦“1+3+3+改革開放”工作部署，不斷提高政治站位，突出審計重點，推進審計全覆蓋，依法全面履行審計監督職責，以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年！

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[解讀]2018年度新疆維吾爾自治區本級預算執行和其他財政收支審計工作報告解讀