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江蘇省2018年度省級預算執行和其他財政收支情況審計結果公告
 
【時間:2019年09月18日】 【來源:江蘇省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

根據省委、省政府部署要求,省審計廳依法對2018年度省級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計中,審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹省委十三屆五次全會和省委審計委員會第一次會議精神,認真落實省人大常委會審議意見,緊緊圍繞高質量發展走在前列的目標定位,強化責任擔當,注重工作統籌,聚焦重大政策和改革任務落地見效,聚焦打好“三大攻堅戰”,聚焦財政資金使用績效,聚焦切實減輕基層負擔,按照“三個區分開來”要求,認真落實容錯糾錯機制,扎實履行審計監督職責,努力發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

2018年,全省各地各部門單位認真貫徹落實中央和省委、省政府決策部署,堅持穩中求進工作總基調,深入貫徹新發展理念,有效應對內外風險和挑戰,統籌做好改革發展穩定工作,全省高質量發展實現良好開局。從審計情況看,各項政策措施落實和省級預算執行情況總體較好,財政管理改革穩步推進,財政保障和風險防控能力進一步增強。

——精準施策推動高質量發展。全面落實國家和省減稅降費政策,降低企業成本超過1200億元;認真貫徹省委、省政府“科技30條”“人才10條”政策,出臺深化科技改革相關措施,推動建立以誠信為基礎的科研經費管理體制;省財政安排177億元用于現代綜合交通運輸體系等重點工程,支持重大基礎設施建設;建立涉農資金統籌整合長效機制,設立改善蘇北農村住房條件專項資金,推動實施鄉村振興戰略;落實普惠性支出提標政策,推動民生十件實事全面完成。

——全力支持打好“三大攻堅戰”。進一步規范政府舉債融資管理,建立政府性債務應急處置協調機制,發行地方政府債券2681.9億元,有效防控地方政府債務風險;按照精準識別、分類施策的要求,加大對重點片區、經濟薄弱村、低收入群體以及產業富民項目的支持力度,確保脫貧攻堅任務按期完成;持續開展“263”專項行動,省財政安排治理污染排放引導資金78億元,推動解決環境污染的突出問題。

——積極推進財政管理創新。全面落實國家財稅改革政策,實施省對市縣均衡性轉移支付辦法,適度向蘇北等經濟薄弱地區傾斜;加大專項資金統籌整合力度,推行“大專項+任務清單”安排資金;率先建立財政支持綠色金融發展政策體系,支持政銀合作融資,引導更多資金支持創業就業;持續推進預決算公開規范化,擴大政府財務報告編制試點,提高財政管理科學化水平。

——認真做好審計發現問題整改。省審計廳組織對全省近3年9415個審計項目的整改情況進行“回頭看”,全省各地各部門單位高度重視,認真落實整改工作責任,加大問題整改力度,建立健全長效機制。共解決應改未改“存量問題”2789個,促進增收節支和減少損失浪費15.5億元,推動重大政策措施落實200條、建立健全制度604項、制定管理措施880條,追究黨紀政紀責任和約談13人次。

一、省級財政管理和決算草案審計情況

重點審計了省級預算執行和決算草案編制,對12個市縣〔本報告對設區市統稱為市,縣(市、區)統稱為縣,鎮(街道)統稱為鎮,村(社區)統稱為村〕專項轉移支付進行了延伸。省級財政決算草案反映,2018年省本級一般公共預算收入267.7億元、支出1973.5億元;預算穩定調節基金年末余額573.9億元;政府性基金收入124.4億元、支出170.9億元;國有資本經營收入27.3億元、支出16.8億元;社會保險基金收入741.3億元、支出753.1億元。從審計情況看,省財政廳進一步加強預算管理約束,優化財政支出結構,保障重點項目實施,積極提升財政管理水平。審計發現的主要問題:

1.決算草案收入反映不準確。一是未及時將部分非稅收入繳庫,導致少計收入53億元,其中一般預算收入47.8億元、政府性基金收入5.3億元。二是審計抽查發現,省級財政將清理收回的部分省級部門單位以前年度財政性資金結余,作為政府性基金收入繳庫,多計收入1351.1萬元。

2.一般公共預算支出進度不均衡,集中支出現象較為突出。2018年省本級一般公共預算支出1079億元,各月支出差異較大,存在前低后高、集中支出的現象。其中,11月和12月的支出合計372.4億元,占全年支出的34.5%,而最低月份支出僅占2.8%。

3.部分財政資金分配下達不及時。一是2018年年初省級財政預算安排企業研發費用省級獎勵資金8億元,當年12月底下達市縣財政,2019年4月,市縣財政才陸續撥付相關企業。二是延伸12個市縣專項轉移支付資金發現,有103.4億元超過規定的30日批復下達,占比35.8%;截至2019年2月底,仍有27.8億元未分配下達,占比9.6%。

二、省級部門預算執行審計情況

對省級109家一級預算單位和569家二、三級預算單位電子數據進行了總體分析,實現一級預算單位審計全覆蓋,重點核查了30家部門單位,涉及決算支出277.4億元,占比28.6%。從審計情況看,各部門單位高度重視預算執行工作,預算管理不斷加強,2018年度部門預算執行情況總體較好,“三公”經費及會議費、培訓費持續壓減,較上年同比下降14.6%。審計發現的主要問題:

1.非稅收入解繳不規范。一是6家單位的非稅收入2917.5萬元,未按規定上繳省財政。二是5家單位將經營性培訓收入190.3萬元作為非稅收入繳庫。

2.部分資金管理不夠規范。3家單位往來款長期未清理,涉及金額5829萬元;5家單位在專項資金中列支無關費用,涉及金額1226.6萬元。

3.政府采購政策執行不到位。5家單位部分項目未按規定進行公開招投標或政府集中采購,涉及金額2082.9萬元。

三、財政資金使用績效審計情況

緊扣省委關于全面實施預算績效管理的要求和人大預算審查監督重點,加大對重點領域、重大專項的審計監督,密切關注財政資金使用績效和政策實施效果。從審計情況看,省級支出預算和重大項目安排符合中央和省重大方針政策,資金使用和項目建設總體較好。審計發現的主要問題:

1.部分財政資金閑置。11個市縣結存省以上污染防治資金4.1億元;39個縣結余涉農惠農資金2.1億元,其中2年以上資金4213.2萬元;10個市縣結存1年以上未使用的安居工程資金18.4億元。此外,各級財政還不同程度地存在財政資金未按規定清理盤活的問題,如省級財政有6.7億元、5個市縣財政有1.2億元未按規定清理盤活。

2.部分已建成項目未實現預期效益。19個縣已建成的農村畜禽糞污、生活污水處理等23個農業發展、人居環境整治類項目閑置未用,涉及財政資金7226.6萬元,9個縣農業大棚等11個項目已形成損失486.4萬元;21個縣信息進村入戶工程大部分不能正常運營,涉及財政資金648萬元;16個縣農村改廁項目未達到預期目標,涉及財政資金553.2萬元;27個縣標準廠房等98個已建成的扶貧項目閑置,涉及財政資金1.4億元。

3.部分財政專項資金未能有效發揮引導效應。審計省級現代服務業(文化、新聞出版廣播影視)發展專項資金發現,有22個已完工項目,財政補助2975萬元,計劃帶動投資11.6億元,實際帶動投資3.6億元,僅為計劃的31%;有16個項目未按期完工或未完成階段性任務,截至審計時止,資金支出進度僅為30%。

四、“三大攻堅戰”相關審計情況

按照“抓重點、補短板、強弱項”要求,聚焦全面建成小康社會,將推動打好“三大攻堅戰”作為審計監督重點,持續開展地方政府隱性債務化解、精準扶貧、污染防治相關審計。

(一)地方政府隱性債務化解情況審計

2018年組織全省審計機關對109個市縣政府隱性債務進行審計,摸清了家底,為全省各地制定化債方案提供了依據,今年一季度又持續對政府隱性債務化解情況進行了跟蹤審計。從審計情況看,各地各部門高度重視政府債務和政府隱性債務管理,認真落實上級要求,及時出臺相關制度,采取多種措施嚴控新增債務、化解存量債務,有效防控債務風險。審計發現的主要問題:

1.隱性債務化解方案不夠科學。少數地區前期化債比例安排偏低,導致化債任務和壓力向后遞延;個別地區因對化債政策理解有誤,沒有科學安排化債進度,而是簡單地按照債務到期期限制訂分年度化解計劃,導致前幾年化債比例安排過高,任務難以完成。此外,部分地區未將存量隱性債務利息納入化債方案,實際化債任務更重。

2.市場化改造化債方式有待規范。市場化改造化解債務制度不完善,審批監管不嚴,部分地區化債程序不夠規范,未能取得債權人確認函。

(二)扶貧政策措施落實情況審計

在連續兩年對12個省定重點幫扶縣開展審計的基礎上,今年又組織對全省2016年至2018年扶貧政策措施落實情況進行了審計,涉及87個縣,扶貧資金50.4億元,項目1611個。從審計情況看,省有關部門和地區認真貫徹打贏精準脫貧攻堅戰的決策部署,堅決落實“兩不愁三保障”政策措施,對以前年度審計發現問題舉一反三,積極整改,違紀違規問題明顯減少。但審計也發現,部分扶貧政策未落實到位、扶貧造血功能不強等問題仍然存在。主要表現在:

1.部分地區扶貧政策落實不到位。一是教育扶貧政策落實不到位。21個縣11.2萬人次建檔立卡家庭困難學生未享受資助或資助不達標,涉及金額2843.2萬元;12個縣1837人次建檔立卡家庭困難學生未享受高中階段免學雜費政策,涉及金額166.3萬元。二是醫療扶貧政策落實不到位。9個縣2.1萬名低收入人口未享受基本醫療個人繳費財政補貼政策,涉及金額315.8萬元;14個縣3.8萬名低收入人口未享受“先診療后付費”、大病專項救治政策。

2.少數地區脫貧基礎不牢。審計抽查發現,107個經濟薄弱村收入雖達標,但自主經營收入偏低,村集體穩定性收入來源主要依賴財政補助和捐贈,自身造血功能不強,脫貧質量不高。

(三)污染防治相關情況審計

為認真貫徹落實習近平生態文明思想和加快推進生態文明建設要求,助力打好污染防治攻堅戰,去年省兩辦出臺《江蘇省領導干部自然資源資產離任審計辦法(試行)》,審計持續關注污染防治、生態環境?;ぜ跋喙卦鶉溫涫檔?。2018年全省審計機關共實施了130名領導干部自然資源資產離任審計,在完善管理機制、強化監控措施等方面發揮了積極作用。審計發現的主要問題:

1.部分園區或項目未嚴格執行環境影響評價審批手續。4個市有21個工業園區和工業集中區未進行規劃環評或環境影響跟蹤評價;5個市有575個項目未取得環評批復。

2.部分地區固體廢物監管不嚴。個別市工業污泥集中處置設施建設滯后,一般工業固體廢物缺乏有效監管,污水處理廠污泥農用缺乏主管部門跟蹤監測。2個縣有93家機動車維修企業產生的危險廢物未納入監管。

3.部分地區污水收集和處理工作不到位。7個市因支管網建設不到位、未實施雨污分流等原因,導致部分企業污水直排,7個污水處理設施未運行,70家污水處理廠運行負荷率低。

五、鄉村振興戰略實施審計情況

實施鄉村振興戰略,是黨的十九大作出的重大決策部署,是新時代做好“三農”工作的總抓手。2019年上半年,組織對87個縣鄉村振興政策和資金進行了審計,重點審計耕地地力?;さ?類惠農財政補貼發放到戶情況,以及農業綠色發展等4方面政策措施落實情況,抽查財政資金393.7億元,項目2930個;同步對全省農村“三資”管理使用情況進行審計,涉及1266個村,資產總額345.3億元。全省各地堅決落實中央各項決策部署,按照“省負總責、市縣抓落實”要求,建立起“五級書記抓鄉村振興”工作體制機制,認真謀劃思路舉措,聚合各種資源要素支持,鄉村振興戰略實施取得初步成效。但審計也發現,部分地方對鄉村振興戰略重視不夠,主動擔當作為不到位,存在慢作為、亂作為等問題,主要表現在:

1.部分政策措施落實不到位。一是涉農資金“大專項+任務清單”未落實到位。42個縣因決策不科學、論證不充分等,部分任務未能如期完成,涉及金額5.8億元;8個縣2017年下達的財政專項資金1902.3萬元,截至2019年2月底仍未落實具體項目;17個縣2017年已立項的42個項目尚未啟動實施,涉及財政資金3287萬元。二是部分新型農村經營主體有名無實。審計抽查6個縣238個農民專業合作社發現,為了完成上級考核任務或享受各類優惠政策等,有85個成立后未實際運營,成為“空殼合作社”,占比達35.7%。三是惠農補貼“一卡通”便民措施落實不到位?;菖┎固⒎糯嬖凇耙換Ф囁ā鋇南窒?,最多的一個農戶通過11張卡領取各類補貼,未能充分體現便民利民。

2.部分地區違規獲取或使用涉農惠農財政資金。一是 34個縣193家單位套取、截留或挪用涉農惠農財政資金4926.3萬元,用于彌補工作經費、發放工資獎金等。二是73個縣違規發放各類惠農補貼4538.3萬元,其中:因審核把關不嚴、信息更新不及時等,向8592名已死亡人員繼續發放各類補貼1318.1萬元,向2406名不符合條件人員發放保障救助救濟類補貼504.5萬元。

3.部分村級組織或村干部違規管理使用村集體資金。一是15個縣46個村采取收入不入賬、虛列支出套取資金等方式設置“小金庫”3209.6萬元,用于招待、慰問、工資補貼和村務支出等。二是25個縣81個村以項目獎金、秸稈“兩禁”津貼等名目,無依據或超范圍、超標準發放村干部補助424.6萬元。三是14個縣57個村違規列支招待費、土特產等290.9萬元。四是18個縣42個村的70名村干部,通過收入不上繳、長期占用等方式,侵占集體資金536.7萬元。

4.部分基層單位不作為、亂作為,損害村集體利益。一是43個鎮扣留村級征地拆遷資金6.2億元,無償調用資金2444.4萬元,攤派費用、克扣收益等2025.1萬元。二是247個村應收未收房產、土地租金等2億元;60個村2.2億元債權逾期或長期未清收,有的已形成損失。

六、重大政策措施落實跟蹤審計情況

(一)減稅降費政策措施落實情況審計

組織對減稅降費相關政策措施落實情況進行了跟蹤審計,實地抽查324個部門單位,與2423家小微企業和科技型中小企業進行座談。全省各地認真貫徹上級文件精神,扎實推進減稅降費政策措施落實,總體情況較好。審計發現的主要問題:

1.部分減稅降費政策未執行到位。一是6個市縣的民防局違規收取應免收或下調的防空地下室易地建設費4729.5萬元。二是19個市縣的房產管理處等單位違規收取已取消的房屋轉讓手續費等項目656.7萬元。

2.部分單位亂收費或向企業轉嫁費用。一是4個市縣的民防局在規定收取防空地下室易地建設費之外,無依據收取人防工程平戰轉換費7585.4萬元。二是8個市縣的部分行業協會亂收費、亂攤派1032.9萬元。

(二)清理拖欠民營企業中小企業賬款情況審計

組織對截至2018年年底全省清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行了專項審計調查,重點抽查168個政府部門及所屬機構、139家事業單位和320家國有企業,因資金不到位、企業改制、質量糾紛等原因,多年累計拖欠5066家民營企業中小企業賬款64.6億元。在摸清清欠底數、梳理甄別數據的同時,審計機關積極與工信、國資等相關部門溝通協調,構建起清欠工作綜合監督體系,全面督查清欠工作推進情況。截至2019年5月底,上述重點抽查單位已清理拖欠資金39.8億元,清欠率達61.5%。審計發現的主要問題:

1.部分地區少報拖欠款。審計抽查發現,一些地區對清欠工作重視不夠,自查上報的拖欠數與審計抽查核實數存在較大差異, 6個市上報拖欠款9.3億元,實際拖欠款30億元,少報20.7億元。

2.部分地區因資金不到位造成拖欠金額較大。在審計抽查的清欠總額中,13個市拖欠金額56億元,其中有57.7%是由于地方政府及融資平臺公司投資建設的城市基礎設施、公共事業等公益性項目資金未到位導致,地方政府清欠工作壓力較大。

(三)保障性安居工程審計

組織對4個市本級和21個縣棚戶區改造、公共租賃住房的資金投入與使用績效進行了審計。25個市縣2018年實際完成棚改開工任務9.4萬套、基本建成任務10萬套,均超額完成當年目標。審計發現的主要問題:

1.部分棚改政策落實不到位。一是棚改貨幣化安置政策方面,2個縣2018年商品住宅消化周期在6個月以下,未按規定控制貨幣化安置比例。二是征收補償政策方面,2個縣的4個棚改項目未做到先補償后搬遷,391戶補償資金7573.6萬元未及時發放。三是用地政策方面,5個市縣897畝棚改用地手續不全就開工建設,涉及安置住房8263套。

2.保障房建設管理分配不規范。2個縣多報以前年度公租房建設任務1130套;9個市縣的1萬套保障房未按期建成或交付;3個縣未經批準將1040套公租房用于棚改安置;3個縣違規向社會銷售995套保障房;7個縣有1717套公租房空置超過1年以上;8個市縣有227戶已不符合條件的保障對象未按規定及時退出;3個市縣違規分配使用25套公租房。

(四)重大項目推進情況審計

組織對2018年度省重大項目推進情況以及投資領域“放管服”改革政策落實情況進行跟蹤審計。共涉及228個省重大項目,2018年計劃投資5240億元,實際完成投資5412億元。全省各地高度重視重大項目推進工作,強化責任落實,建立領導掛鉤聯系制度,重大項目總體推進有序,特別是重大基礎設施項目推進情況較好。同時,省有關審批部門按照規定下放、委托、取消、調整了相關投資審批事項,各市審批部門做到切實承接、落實到位。審計發現的主要問題:

1.少數項目建設進度滯后。由于市場變化、投資方策略調整,以及土地、規劃空間、環境容量等資源要素緊張等原因,4個項目年內未開工;7個項目開展了場地平整、附屬設施施工,但未完成建設進度考核和計劃投資目標。

2.部分項目建設管理不規范。22個項目建設單位履行基本建設程序不到位,建設工程規劃許可、施工許可等手續不全,個別已完工項目仍未辦理相關手續;8個項目的部分事項未按規定公開招投標,涉及金額6885.6萬元。

以上問題,審計機關依照法律法規分別提出了處理意見。相關地區和部門單位高度重視,對審計指出的問題立行立改,有的問題已經整改到位,如針對鄉村振興戰略審計中發現的問題,已追回資金4342.7萬元,推動各級出臺和完善相關制度110項;針對減稅降費政策跟蹤審計中發現的問題,各地退還或上繳財政9942.7萬元;針對保障性安居工程審計中發現的問題,有關地區復工或加快建設6707套,取消保障待遇48戶,清退保障房85套。

七、審計建議

(一)統籌推進重大政策落實。一是省級主管部門要加強政策宣傳解讀,強化協作配合,對重大政策措施落實情況及時進行評估,梳理突出問題和短板弱項;二是市縣政府要切實履行政策落實的主體責任,因地制宜完善各項銜接配套措施,努力破解改革進程中出現的突出問題,激發各類市場主體活力;三是省有關部門要加大對改革舉措和政策落實情況的督查,確保重大政策措施和改革任務落地見效,切實增強人民群眾的獲得感。

(二)強化財政預算績效管理。一是增強績效管理意識,堅持花錢必問效、無效必問責,層層壓實責任,提高財政資源配置和使用效率;二是進一步完善轉移支付制度,加大一般轉移支付力度,壓縮專項轉移支付,明確分類標準和退出機制;三是加快推進項目庫建設,做好項目儲備,避免“錢等項目”;四是清理盤活各類存量資金,加快推進項目實施,推動建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。

(三)促進打好“三大攻堅戰”。一是加強政府隱性債務監管,進一步完善化債方案,積極穩妥化解存量債務,嚴控新增政府隱性債務;二是精準落實各項惠民幫扶政策,強化扶貧資金和項目管理,增強地區自身造血功能,健全有效防范返貧的長效機制,打牢持續發展根基,鞏固扶貧成果;三是加強污染防治,加大行政監管,完善相關機制,促進企業嚴格落實污染防治責任,確保生態環境質量總體改善目標按期實現。

(四)全力推動鄉村振興戰略實施。一是強化鄉村振興規劃引領,認真貫徹我省鄉村振興戰略第一個五年實施規劃,堅持有計劃、有步驟、有重點地推進;二是改進涉農資金和項目管理,加大資金統籌整合力度,結合實際科學安排項目,提高資金使用和項目實施效果;三是全面加強“三農”工作干部隊伍建設,調動基層組織和基層干部的積極性和主動性,增強財經法紀意識,提高自我約束和自我管理能力,堅決糾正不作為、亂作為、慢作為,杜絕“微腐敗”。

 

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